税务与合规

guide 2026年10月18日

基于 IRS 当前资料，说明 Roth IRA qualified distribution 的五年规则、提款顺序，以及 conversion 在 59½ 岁前的独立五年时钟。

guide 2026年10月14日

基于 IRS 当前资料，梳理 backdoor Roth 的基本逻辑，重点解释 nondeductible contribution、Roth conversion、Form 8606 与年末 IRA 聚合。

guide 2026年10月9日

解释普通股息与 qualified dividends、121 天持有窗口、优先股差异、外国公司条件和记录要求。

guide 2026年9月24日

依据 IRS 当前规则，解释收入不确定时如何处理 Roth IRA：直接供款门槛、报税截止日前再存、recharacterization、excess removal 与 backdoor 风险。

guide 2026年9月17日

基于 IRS 当前资料，说明 F-1 学生收到银行 1099-MISC 后应先如何判断税务居民身份、bank interest 例外、1040-NR 路径与 Form 8843。

guide 2026年9月4日

基于 IRS 当前资料，整理留学生处理股票或基金相关股息、资本利得和申报路径时最该先分清的联邦税问题。

guide 2026年8月11日

说明如何查询 IRS 退税状态、理解处理延迟、处理通知、申请退款追踪、排查 Treasury Offset，并避免退税诈骗。

guide 2026年8月5日

解释谁可能需要缴纳联邦预估税、2026 年分期日期、预扣税互动、安全港概念及欠缴罚款风险。

guide 2026年8月2日

解释 1099-K 为什么寄达、2026 联邦报告门槛、个人物品盈亏、记录、更正和诈骗防范。

guide 2026年8月1日

以 2025 税务年度 Form 1040 为框架，高层解释主表与主要附表之间的关系，以及读表时应注意的年度和个人差异。

guide 2026年7月31日

解释 IRA 与雇主退休计划的直接 rollover、受托人转移、60 天规则、一年一次限制及 20% 预扣。

comparison 2026年7月30日

高层比较 traditional 401(k)、Roth 401(k)、Traditional IRA、Roth IRA 与 HSA 的 2026 年规则。